EVTI atklāj trūkumus Wirecard finanšu pārskatu uzraudzībā Vācijā

Salīdzinošajā pārskatā galvenā uzmanība tiek pievērsta BaFin un FREP Finanšu informācijas izpildes pamatnostādnes (GLEFI) un par šķēršļiem Vācijas divpakāpju finanšu pārskatu uzraudzības sistēmas efektivitātei Wirecard lietas īpašajā kontekstā.

Salīdzinošajā pārskatā, pamatojoties uz novērtējumu, ir identificēti vairāki trūkumi, neefektivitāte un juridiski un procesuāli šķēršļi. Tie attiecas uz šādām jomām: BaFin neatkarība no emitentiem un valdības; tirgus uzraudzību veic gan BaFin, gan FREP; FREP pārbaudes procedūras; un uzraudzības sistēmas efektivitāte finanšu pārskatu jomā. Salīdzinošajā pārskatā sniegti ieteikumi šo trūkumu novēršanai.

Priekšsēdētājs Stīvens Maijoors sacīja: “Wirecard lieta vēlreiz uzsvēra, ka kvalitatīva finanšu pārskatu sniegšana ir būtiska, lai saglabātu ieguldītāju uzticību kapitāla tirgiem, un nepieciešamība nodrošināt konsekventu un efektīvu šo ziņojumu izpildi visā Eiropas Savienībā.

“Šodienas ziņojumā ir identificēti trūkumi Wirecard finanšu pārskatu uzraudzībā un izpildē. Ziņojuma ieteikumi var palīdzēt pārskatīt Vācijas uzraudzības un izpildes režīmu. ”

Salīdzinošajā pārskatā konstatētie trūkumi

EVTI konstatēja trūkumus GLEFI piemērošanā Wirecard lietā šādās jomās:

BaFin neatkarība no emitentiem un valdības:

reklāma

• Informācijas trūkums par darbinieku akcijām. Tas rada šaubas par BaFin iekšējās kontroles sistēmas izturību attiecībā uz tās darbinieku interešu konfliktiem pret emitentiem;
• paaugstināts Finanšu ministrijas ietekmes risks, ņemot vērā BaFin ziņojumu biežumu un detalizētību, dažreiz pirms darbību veikšanas.

Tirgus uzraudzība, ko veic gan BaFin, gan FREP:

• Wirecard finanšu pārskatu neatlasīšana (vai savlaicīga atlase) pārbaudei, pamatojoties uz riskiem laika posmā no 2016. līdz 2018. gadam.

FREP Wirecard finanšu pārskatu pārbaudes procedūras:

• Pārbaužu joma nebija pienācīgi pievērsusies Wirecard uzņēmējdarbības materiāliem, kā arī plašsaziņas līdzekļiem un trauksmes izsludināšanas apgalvojumiem pret Wirecard; un
• veiktās analīzes (profesionālās skepses līmenis, eksāmenu savlaicīgums, atklāto ziņu novērtējums) un to dokumentācija bija nepietiekama.

Uzraudzības sistēmas efektivitāte finanšu pārskatu jomā:

• Attiecībā uz BaFin un FREP lomām krāpšanas (norāžu) gadījumā finanšu pārskatos BaFin un FREP nav saskaņoti, uztverot viens otra lomu un ierobežojumus un iespējas, kas abiem ir divu līmeņu kontekstā. sistēma;
• BaFin netika nostādīts, lai rūpīgi novērtētu FREP Wirecard eksāmenus, kas ļautu BaFin noteikt, vai tam jāpārņem eksāmeni no FREP;
• stingrais konfidencialitātes režīms, kas ir saistošs abām iestādēm, var būt kavējis attiecīgās informācijas apmaiņu starp tām un ar citām attiecīgām struktūrām; un
• koordinācijas trūkuma un neefektivitātes gadījumi informācijas apmaiņā starp attiecīgajām BaFin komandām.

Ziņojums tika sagatavots, atbildot uz pieprasījumu, kas saņemts no Eiropas Komisijas 25. jūnijā, aicinot EVTI veikt faktu noskaidrošanas analīzi par notikumiem līdz Wirecard AG sabrukumam. Šis ir pirmais salīdzinošais novērtējums, ko EVTI veica saskaņā ar pārskatīto EVTI regulu un jauno salīdzinošās pārskatīšanas metodiku, izmantojot ātrās paņēmiena procedūru un koncentrējoties tikai uz vienu jurisdikciju un vienu emitentu.